DPH v příkladech

Obsah školení

• Úvod, současný stav legislativy , informace GFŘ, aktuální judikatura.
• Nové vymezení dlouhodobého majetku – majetek přenechaný k užití s ujednáním převodu tohoto majetku na uživatele – příklady u movitých věcí, nemovitých věci dopady do nároku na odpočet, daňové doklady, vazba na změnu při přenechání í zboží s povinností odkupu (leasing § 13/3 d) – poskytnout může i osoba která je jen ekonomickým vlastníkem.
• Obrat – specifické případy ( nájem, ubytovací služby, služby s místem plnění v tuzemsku).
• Zrušení společnosti v zákoně o DPH - Ukončení činnosti společnosti, dopady do DPH.
• Upřesnění místa plnění v § 10 – místo plnění u služeb vztahujících se k nemovité věci, rozšíření služeb dle článku 31 Směrnice Rady – příklady.
• Pořízení zboží z EU plátcem s přepravou do státu odlišného od tuzemska – příklady s dopadem na neuznání nároku na odpočet daně.
• Změny ve stanovení dne uskutečnění zdanitelného plnění, nový § 20a pro účely záloh.
• Příklady stanovení přijatých záloh na které se nevztahuje povinnost odvést daň.
• DPH u poukázek – druhy poukázek.
• Povinnost přiznat daň z dodání zboží s místem plnění v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku Příklady ( osoba neusazená má také CZ DIČ, nemá CZ DIČ).
• Změny v úpravě odpočtu daně u dlouhodobého majetku , manka a škody, zničení, zcizení dlouhodobého majetku, dopad do úpravy odpočtu daně.
• Oprava odpočtu dle § 74 – zpřísněné podmínky vědomostního testu, vrácení nároku na odpočet v případě poskytnutí úplaty na plnění které se neuskuteční a záloha nebude vrácena.
• Odpočet daně za jiný kalendářní rok – dopady úpravy § 104 nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období – praktické dopady.
• Režim přenesení daňové povinnosti při poskytování zaměstnanců.
• Nový institut nespolehlivé osoby a upřesnění nespolehlivého plátce.

Komu je školení určeno

• účetní
• daňoví poradci
• ekonomové a podnikatelé